Kaj podjetje v svojem prvem poročilu o denarnem toku?

Pri uporabi računovodstva na podlagi nastanka poslovnih dogodkov, ki pripozna prihodke, ko so nastali, in odhodki, ko nastanejo, podjetja uporabljajo tri ključne računovodske izkaze - izkaz poslovnega izida, dobička ali izgube; bilanco stanja; in izkaz denarnih tokov. Izkaz denarnih tokov ponuja pomembne podrobnosti o pritokih in odlivih podjetja na vseh področjih poslovanja. Priprava prvega izkaza denarnih tokov podjetja omogoča podjetju, da zajame te informacije že od samega začetka.

Pomen

Popolnoma novo podjetje ima malo ali nič prihodkov. Vsak denar v bilanci stanja običajno prihaja iz zagonskega kapitala, ki ste ga vnesli kot lastnika. Ker ima startup tako malo denarja, je pomembno slediti odlivu te gotovine. Potrebno bo ustvariti denar od prodaje izdelkov ali storitev, pridobiti zunanje financiranje ali vložiti še več kapitala v podjetje, ko stroški poslovanja in nakupi sredstev izčrpajo začetno denarno infuzijo. Ustvarjanje vašega prvega izkaza denarnih tokov vam omogoča, da sledite odlivom in prepoznate potencialne vire denarnih pritokov, preden boste porabili ves svoj denar.

Izkaz denarnih tokov

Izkaz denarnih tokov dokumentira priliv in odtok denarnih sredstev med zunanjim svetom in vašim podjetjem v določenem obdobju, običajno na leto ali četrtletje. Zagotavlja povezavo, ki povezuje izkaz poslovnega izida z bilanco stanja in pomaga razumeti, kako ena vpliva na drugo. Prikazuje vpliv prihodkov in dejavnosti, ki ustvarjajo dobiček - ki jih imenujemo poslovne dejavnosti - na denar družbe. Prav tako beleži vpliv naložb, ki vključuje nakup in prodajo sredstev, ter financiranje, ki vključuje dolžniško financiranje in kapitalske vložke ter dvige, na denar družbe.

Prva izjava

Prvi izkaz denarnih tokov vašega podjetja bo odražal vaš začetni denarni prispevek in vsa posojila za mala podjetja, ki ste jih dobili. Oba se štejeta za financiranje in sta prikazana kot povečanje denarnih sredstev v oddelku za financiranje. Če ste kupili dolgoročna sredstva - vključno z novimi računalniki, pisarniško opremo in pohištvo - za vzpostavitev nove pisarne, te nakupe zabeležite kot denarne odtoke v poglavju o naložbah v izkazu denarnih tokov. Če ste izdelke ali storitve vnaprej prodali in pridobili depozite ali predujme strank, jih zabeležite kot povečanje gotovine v oddelku za poslovanje.

Operativni denarni tok

Najemnina, ki ste jo plačali za mesec, bo prikazana v izkazu poslovnega izida vašega podjetja, kot tudi vsi začetni stroški trženja, da bi pritegnili stranke. Ti bodo prikazani tudi na vašem izkazu denarnih tokov kot del čiste številke prihodkov, ki je vzeta iz izkaza poslovnega izida in je prikazana na vrhu poslovnega oddelka. Vse plačane varščine bodo zmanjšale operativni denarni tok za znesek depozita.

 

Pustite Komentar